0:00 Introdução
0:26 O que é o Processo de Fechamento do Mês?
1:00 Como eu completo o fechamento do mês?
4:05 Quanto tempo leva para fechar o mês?
4:28 Quais contas precisam ser fechadas no final do mês?
O vídeo de hoje é sobre o fechamento mensal – o que é e como fazê-lo. O que é o Processo de Fechamento do Mês?
Então, o que é o processo de fechamento do mês?
Fechar os livros é parte de seguir bons princípios contábeis. Essencialmente, isso fixa seus números, garantindo que ninguém no seu departamento contábil altere transações de um mês anterior (ou até mesmo de um ano anterior) sem que você saiba. Incluir um processo de fechamento mensal em seus procedimentos contábeis regulares garante que seus números sejam confiáveis, estáveis e precisos.
Como Eu Completo o Fechamento do Mês?
O fechamento do mês envolve verificar e ajustar os saldos do mês da sua empresa para garantir que seus relatórios financeiros reflitam com precisão o desempenho do negócio no mês.
Cada pequena empresa é única, então as tarefas específicas envolvidas no fechamento dos livros variam de empresa para empresa, mas há algumas atividades comuns, como:
Registrar transações operacionais diárias. Idealmente, você (ou seu software contábil vinculado à sua conta bancária) deve estar em dia com a contabilidade e registrar transações financeiras à medida que acontecem, em vez de esperar até o final do mês. Mas certifique-se de que você contabilizou todas:
Transações de vendas e receitas (incluindo dinheiro)
Transações de despesas
Contas a receber (se você oferecer crédito aos clientes)
Contas a pagar (se você comprar de fornecedores a crédito)
Registrar lançamentos mensais. Lançamentos mensais são usados para registrar transações incomuns que não afetam o caixa e não são capturadas pelo feed bancário do seu software contábil. Por exemplo, você pode precisar registrar um lançamento para contabilizar depreciação e amortização, ajustar uma conta de seguro pré-pago, registrar provisões ou reconhecer receitas não ganhas anteriormente.
Conciliar contas do balanço patrimonial. Conciliar contas garante que todas as transações que impactam uma conta estejam refletidas com precisão nos seus livros. Você faz isso comparando seus números com registros financeiros externos, como extratos bancários, extratos de cartão de crédito ou extratos de empréstimos. Uma conciliação bancária é uma das maneiras mais fáceis de identificar lançamentos faltantes ou incorretos, já que o caixa é parte da maioria das transações. Dependendo do seu negócio, você também pode precisar conciliar transações de cartão de crédito, contas a pagar, contas a receber, passivos de folha de pagamento, ativos fixos, despesas pré-pagas, receitas não ganhas, empréstimos e linhas de crédito, e outras contas do balanço patrimonial.
Revisar contas de receitas e despesas. Por fim, revise suas contas de receitas e despesas para garantir que estejam precisas. Você não precisa realizar uma conciliação detalhada para suas contas de demonstração de resultados como faz para contas do balanço patrimonial, mas uma rápida revisão do balanço de verificação — talvez comparando os números do mês atual com os do mês anterior ou do ano anterior até a data — pode ajudá-lo a identificar quaisquer problemas evidentes, como um débito em uma conta de receita ou despesas mal classificadas.
Preparar demonstrações financeiras. Uma vez que você esteja satisfeito de que seu livro razão está preciso, você está pronto para preparar as demonstrações financeiras: um balanço patrimonial, uma demonstração de resultados e uma demonstração de fluxos de caixa.
Revisão da gestão. Agora, entregue essas demonstrações financeiras à gestão para revisão. Ter a alta administração revisando as demonstrações financeiras é uma parte crítica dos controles internos da sua empresa, pois a pessoa que revisa os dados financeiros e a documentação de suporte não faz parte do processo de preparação.
Fechar o mês no seu software contábil. Uma vez que a gestão aprove as demonstrações financeiras, você pode fechar o mês no seu sistema. Fechar o mês impede que transações futuras sejam acidentalmente registradas em um período anterior após a data de fechamento.
Quanto Tempo Leva um Fechamento Mensal?
Em muitas empresas, há muita pressão para fechar os livros o mais rápido possível — idealmente dentro de uma semana útil.
Proprietários de empresas e executivos costumam usar as informações financeiras do mês passado para tomar decisões para o próximo mês. Portanto, quanto mais cedo eles obtiverem os números, mais cedo poderão ver o que funcionou no mês passado, o que não funcionou e onde precisam fazer mudanças daqui para frente.
Quais Contas Precisam Ser Fechadas no Final do Mês?
Seu processo de fechamento do mês variará dependendo do tipo de negócio em que você está, seu plano de contas e se você usa o método de caixa ou o método de competência na contabilidade.