Nous parcourons le processus de construction d'un modèle financier à 3 états en commençant par une feuille de calcul Excel vide. Un modèle téléchargeable est également inclus.
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Dans cette vidéo, nous apprenons à construire un modèle financier à 3 états dans Excel, qui comprend un compte de résultat intégré, un bilan et un tableau des flux de trésorerie - avec un bilan qui équilibre !
Un lien (dans la section "ressources et liens") est également inclus, où vous pouvez télécharger gratuitement le modèle financier à 3 états au format Excel.
Pour réussir à construire ce type de modèles, vous devez vraiment comprendre que les modèles représentent les opérations d'une entreprise. Et si vous comprenez les opérations et la construction de ces modèles, vous serez meilleur pour les construire et les corriger.
Donc, dans un effort pour vous rendre meilleur en modélisation financière (et en analyse), élargissons notre perspective et parlons de ce que représentent ces trois états financiers et comment ils fonctionnent.
Voici une brève explication de chacun.
Compte de résultat :
Le compte de résultat montre le montant des revenus qu'une entreprise génère en fournissant un service, et les dépenses associées à ce service, sur une période donnée. C'est pourquoi le compte de résultat est considéré comme un état de flux - car il résume les flux de revenus au fil du temps. Cet état, cependant, ne nous dit rien sur la structure du capital d'une entreprise (dette, capitaux propres, achats d'actifs, etc).
Bilan :
Alors que le compte de résultat nous montre ce qui s'est passé pendant une période donnée, le bilan ne peut montrer qu'un moment précis. Le bilan nous montre exactement ce qu'une entreprise possède et doit à une date spécifique. Mais que se passe-t-il avec ce que nous devons / possédons au fil du temps ? Le bilan ne peut rien nous dire à ce sujet.
Tableau des flux de trésorerie :
Le tableau des flux de trésorerie est un état de flux, similaire au compte de résultat. Cependant, alors que le compte de résultat nous montre les revenus et les coûts associés, le tableau des flux de trésorerie convertit simplement le bilan en un état de flux en calculant les changements dans ce que nous devons / possédons (sur le bilan). Le tableau des flux de trésorerie ne se soucie pas des services que nous fournissons, il suit simplement où vont les dollars. Des éléments comme le remboursement de la dette et les changements dans le fonds de roulement apparaissent dans le tableau des flux de trésorerie, mais pas dans le compte de résultat.
Sections :
0:15 Aperçu du compte de résultat, du bilan et du tableau des flux de trésorerie
1:14 Étapes pour construire un modèle financier à 3 états
1:55 Compte de résultat : construction des hypothèses
5:39 Compte de résultat : construction du modèle de prévision
13:25 Plan de CAPEX et d'amortissement
18:57 Bilan : chiffres historiques et discussion conceptuelle
21:05 Passifs + Capitaux propres = Actifs (pour que le bilan soit équilibré)
21:39 Bilan : construction des hypothèses
23:55 Bilan : construction du modèle de prévision
25:20 Bilan : liaison avec le modèle de Capex
26:30 Bilan : modélisation de la dette
28:15 Bilan : liaison du résultat net (P&L) aux bénéfices non répartis (BS)
29:55 Tableau des flux de trésorerie : structure et discussion
31:15 Tableau des flux de trésorerie : section des flux de trésorerie d'exploitation
33:30 Tableau des flux de trésorerie : flux de trésorerie d'investissement et flux de trésorerie libre
34:00 Tableau des flux de trésorerie : flux de trésorerie provenant du financement
35:15 Tableau des flux de trésorerie : calcul du flux de trésorerie net
35:43 Équilibrage du bilan (liaison avec le flux de trésorerie net)
36:32 Liste de contrôle de dépannage - si votre bilan n'est pas équilibré
J'espère que vous vous sentez maintenant confiant pour construire un modèle financier à 3 états dans Excel. Si vous avez des questions (je suis sûr que vous en avez) - veuillez laisser des commentaires ci-dessous et j'essaierai d'aider. À bientôt !
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