0:00 Introduction
0:26 Qu'est-ce que le processus de clôture de fin de mois ?
1:00 Comment compléter la clôture de fin de mois ?
4:05 Combien de temps prend une clôture de fin de mois ?
4:28 Quels comptes doivent être clôturés à la fin du mois ?
La vidéo d'aujourd'hui porte sur la clôture mensuelle - ce que c'est et comment la réaliser. Qu'est-ce que le processus de clôture de fin de mois ?
Alors, qu'est-ce que le processus de clôture de fin de mois ?
Clôturer les livres fait partie du respect des bonnes pratiques comptables. Essentiellement, cela fixe vos chiffres en s'assurant que personne dans votre département comptable ne modifie des transactions d'un mois précédent (ou même d'une année précédente) sans que vous en soyez informé. Inclure un processus de clôture mensuelle dans vos procédures comptables régulières garantit que vos chiffres sont fiables, stables et précis.
Comment compléter la clôture de fin de mois ?
La clôture de fin de mois implique de vérifier et d'ajuster les soldes de fin de mois de votre entreprise pour s'assurer que vos rapports financiers reflètent avec précision la performance de l'entreprise pour le mois.
Chaque petite entreprise est unique, donc les tâches spécifiques impliquées dans la clôture des livres varient d'une entreprise à l'autre, mais il y a quelques activités communes, telles que :
Enregistrer les transactions opérationnelles quotidiennes. Idéalement, vous (ou votre logiciel comptable lié à votre compte bancaire) restez à jour avec la comptabilité et enregistrez les transactions financières au fur et à mesure qu'elles se produisent plutôt que d'attendre la fin du mois. Mais assurez-vous d'avoir pris en compte toutes :
Transactions de ventes et de revenus (y compris les espèces)
Transactions de dépenses
Comptes clients (si vous accordez du crédit à des clients)
Comptes fournisseurs (si vous achetez auprès de fournisseurs à crédit)
Enregistrer les écritures comptables mensuelles. Les écritures comptables mensuelles sont utilisées pour enregistrer des transactions inhabituelles qui n'affectent pas la trésorerie et ne sont pas prises en compte par le flux bancaire de votre logiciel comptable. Par exemple, vous pourriez avoir besoin de publier une écriture comptable pour enregistrer l'amortissement et la dépréciation, ajuster un compte d'assurance prépayée, publier des provisions ou reconnaître des revenus précédemment non gagnés.
Rapprocher les comptes du bilan. Rapprocher les comptes garantit que toutes les transactions impactant un compte sont correctement reflétées dans vos livres. Vous le faites en faisant correspondre vos chiffres avec des documents financiers externes, tels que des relevés bancaires, des relevés de carte de crédit ou des relevés de prêt. Un rapprochement bancaire est l'un des moyens les plus simples de repérer des entrées manquantes ou incorrectes, car la trésorerie fait partie de la plupart des transactions. Selon votre entreprise, vous devrez peut-être également rapprocher les transactions par carte de crédit, les comptes fournisseurs, les comptes clients, les passifs de paie, les actifs fixes, les dépenses prépayées, les revenus non gagnés, les prêts et les lignes de crédit, et d'autres comptes du bilan.
Examiner les comptes de revenus et de dépenses. Enfin, examinez vos comptes de revenus et de dépenses pour vous assurer qu'ils sont exacts. Vous n'avez pas besoin d'effectuer un rapprochement approfondi pour vos comptes de compte de résultat comme vous le faites pour les comptes de bilan, mais un examen rapide de la balance d'essai - peut-être en comparant les chiffres du mois en cours avec ceux du mois précédent ou de l'année précédente à ce jour - peut vous aider à repérer des problèmes flagrants comme un débit sur un compte de revenus ou des dépenses mal classées.
Préparer les états financiers. Une fois que vous êtes satisfait que votre grand livre est exact, vous êtes prêt à préparer les états financiers : un bilan, un compte de résultat et un état des flux de trésorerie.
Examen par la direction. Maintenant, donnez ces états financiers à la direction pour examen. Faire examiner les états financiers par la direction est une partie critique des contrôles internes de votre entreprise, car la personne qui examine les données financières et la documentation de soutien ne fait pas partie du processus de préparation.
Clôturer le mois dans votre logiciel comptable. Une fois que la direction approuve les états financiers, vous pouvez clôturer le mois dans votre système. Clôturer le mois empêche l'enregistrement accidentel de transactions futures dans une période antérieure après la date de clôture.
Combien de temps prend une clôture mensuelle ?
Dans de nombreuses entreprises, il y a beaucoup de pression pour clôturer les livres aussi rapidement que possible - idéalement dans une semaine d'affaires.
Les propriétaires d'entreprise et les dirigeants utilisent souvent les informations financières du mois dernier pour prendre des décisions pour le mois suivant. Donc, plus ils obtiennent les chiffres rapidement, plus ils peuvent voir ce qui a fonctionné le mois dernier, ce qui n'a pas fonctionné et où ils doivent apporter des changements à l'avenir.
Quels comptes doivent être clôturés à la fin du mois ?
Votre processus de clôture de fin de mois variera en fonction du type d'entreprise dans lequel vous vous trouvez, de votre plan comptable et de l'utilisation de la méthode de comptabilité de caisse ou d'engagement.