Recorremos el proceso de construcción de un modelo financiero de 3 estados comenzando con una hoja de cálculo de Excel vacía. También se incluye una plantilla descargable del modelo.
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En este video, aprendemos a construir un modelo financiero de 3 estados en Excel, que incluye un Estado de Resultados, un Balance General y un Estado de Flujos de Efectivo integrados - ¡con un balance que se equilibra!
También se incluye un enlace (en la sección "recursos y enlaces") donde puedes descargar la plantilla de Excel del modelo financiero de 3 estados de forma gratuita.
Para construir con éxito este tipo de modelos, necesitas entender realmente que los modelos representan las operaciones de una empresa. Y si entiendes las operaciones y la construcción de estos modelos, serás mejor construyéndolos y mejor arreglándolos.
Así que, en un esfuerzo por hacerte mejor en modelado financiero (y ser analítico), ampliemos la perspectiva y hablemos sobre lo que representan estos tres estados financieros y cómo funcionan.
Aquí hay una breve explicación de cada uno.
Estado de Resultados:
El estado de resultados muestra la cantidad de ingresos que genera un negocio al proporcionar un servicio, y los gastos asociados con el servicio, durante un período de tiempo. Por eso se considera que el estado de resultados es un estado de flujo, ya que resume los flujos de ingresos a lo largo del tiempo. Sin embargo, este estado no nos dice nada sobre la estructura de capital de una empresa (deuda, capital, compras de activos, etc).
Balance General:
Mientras que el estado de resultados nos muestra lo que sucedió durante un período de tiempo, el balance general solo puede mostrarnos un momento preciso. El balance general nos muestra exactamente lo que una empresa posee y debe en una fecha específica. Pero, ¿qué pasa con lo que debemos / poseemos a lo largo del tiempo? El balance general no puede decirnos nada sobre eso.
Estado de Flujos de Efectivo:
El estado de flujos de efectivo es un estado de flujo, similar al estado de resultados. Sin embargo, mientras que el estado de resultados nos muestra ingresos y costos relacionados, el estado de flujos de efectivo simplemente convierte el balance general en un estado de flujo al calcular los cambios en lo que debemos / poseemos (en el BG). El estado de flujos de efectivo no se preocupa por los servicios que proporcionamos, solo rastrea a dónde van los dólares. Cosas como el pago de deudas y cambios en el capital de trabajo aparecen en el estado de flujos de efectivo, pero no en el estado de resultados.
Secciones:
0:15 Visión general del estado de resultados, balance general y estado de flujos de efectivo
1:14 Pasos para construir un modelo financiero de 3 estados
1:55 Estado de resultados: construcción de las suposiciones
5:39 Estado de resultados: construcción del modelo de pronóstico
13:25 Programa de CAPEX y depreciación
18:57 Balance general: números históricos y discusión del concepto
21:05 Pasivos + Capital = Activos (para que el balance general se equilibre)
21:39 Balance general: construcción de las suposiciones
23:55 Balance general: construcción del modelo de pronóstico
25:20 Balance general: vinculación en el modelo de Capex
26:30 Balance general: modelando la deuda
28:15 Balance general: vinculando el ingreso neto (P&L) a las ganancias retenidas (BG)
29:55 Estado de flujos de efectivo: estructura y discusión
31:15 Estado de flujos de efectivo: sección de flujo de efectivo operativo
33:30 Estado de flujos de efectivo: flujo de efectivo de inversión y flujo de efectivo libre
34:00 Estado de flujos de efectivo: flujo de efectivo de financiamiento
35:15 Estado de flujos de efectivo: cálculo del flujo de efectivo neto
35:43 Equilibrando el balance general (vinculando el flujo de efectivo neto)
36:32 Lista de verificación de solución de problemas - si tu balance general no se equilibra
Espero que ahora te sientas seguro construyendo un modelo financiero de 3 estados en Excel. Si tienes preguntas (estoy seguro de que las tienes) - por favor deja comentarios abajo y trataré de ayudar. ¡Saludos!
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